Primer mes
- La obligación contable nace en la fecha de inscripción. No hay periodo de gracia ni un tamaño mínimo por debajo del cual no se aplique.
- Monta el flujo de documentos antes de la primera factura, no después de la quincuagésima.
- Confirma el requisito de persona de contacto y domicilio legal si ningún administrador reside en Estonia.
- Abre una cuenta bancaria o de pago para el negocio. Cuenta con tener que explicar a qué se dedica la empresa, dónde están los clientes y dónde estás tú.
Cuándo el IVA se convierte en una cuestión
Debes registrarte a efectos de IVA en cuanto el volumen de negocio gravado supere los 40.000 euros en un año natural, y dentro de los tres días hábiles siguientes. Pero hay detonantes anteriores que pillan a las empresas nuevas: comprar servicios a proveedores de otros países y adquirir bienes de otros Estados miembros pueden crear la obligación con independencia de la facturación.
El registro voluntario merece considerarse desde el principio si vendes a empresas. Si vendes a consumidores, te encarece un 24%, así que el umbral es un punto de decisión real y no un trámite.
Si te pagas a ti mismo
En el momento en que la empresa te paga una retribución de administrador o un salario, empiezan las obligaciones mensuales de nómina: declaración TSD el día 10 del mes siguiente, impuesto social del 33% y, en el caso del salario, seguro de desempleo. Si vives fuera de Estonia, el tratamiento de ese pago depende de tu país de residencia y del convenio aplicable, y se declara en el anexo del TSD que corresponda.
Las cuestiones transfronterizas que conviene resolver pronto
- ¿Dónde eres residente fiscal personalmente y ese país grava tu renta mundial?
- ¿Desde dónde se dirige efectivamente la sociedad? Si es la mesa de tu cocina en otro país, ese país puede sostener que la empresa es residente fiscal allí.
- ¿Tu actividad en el extranjero crea un establecimiento permanente? Cerrar contratos, tener un lugar fijo de negocio o emplear personas allí son los indicios habituales.
- ¿Tu país aplica normas de transparencia fiscal internacional que graven de todos modos en tus manos el beneficio estonio no distribuido?
No son preguntas exóticas y salen mucho más baratas respondidas en el segundo mes que en el cuarto año, cuando las plantea primero otra administración tributaria.
El informe anual
El primer ejercicio puede ser más largo o más corto de doce meses según la fecha de inscripción y el cierre que hayas elegido. El informe vence a los seis meses del cierre del ejercicio, el 30 de junio con año natural, y es obligatorio aunque la empresa no haya hecho absolutamente nada.
Un calendario realista del primer año
- Cada mes, día 10: TSD, si has pagado a alguien.
- Cada mes, día 20: KMD y KMD INF, si estás registrado a efectos de IVA.
- Cada trimestre: declaración OSS, si vendes a consumidores de la UE por encima del umbral.
- Cada año, antes del 30 de junio: informe anual del ejercicio anterior.
- Cada año, desde el 16 de febrero: tu declaración personal de la renta estonia, si eres residente en Estonia.
Los tres errores más frecuentes del primer año
- Suponer que sin actividad no hay obligaciones. Las hay, y el informe anual se presenta igual.
- Pasar gastos personales por la empresa. En Estonia no solo no son deducibles: pueden tributar como reparto al 22/78.
- Esperar al cierre del ejercicio para montar la contabilidad. Reconstruir doce meses a partir de extractos bancarios cuesta varias veces lo que habría costado llevarla al día.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo empiezan las obligaciones contables de una empresa estonia nueva?
En la fecha de inscripción. No hay periodo de gracia y la obligación existe con independencia de la facturación.
¿Tengo que viajar a Estonia el primer año?
No. El registro, la apertura de cuenta en una entidad de pago, las declaraciones y el informe anual pueden completarse en remoto con la tarjeta de e-Residency.
¿Y si mi empresa no tuvo ninguna actividad el primer año?
Aun así presentas el informe anual dentro del plazo. Será corto y barato, pero no es opcional.
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Información general, no asesoramiento fiscal
Este artículo refleja la legislación estonia vigente en la fecha indicada. Las normas cambian y cada situación es distinta: confirma tu caso con nosotros antes de actuar.