Servicios de contabilidad para empresas de Tallin

¿Cómo funciona el IVA en los servicios que compras en el extranjero?

Cuando una empresa extranjera te vende un servicio, normalmente eres tú quien declara el IVA estonio. Es lo que se llama inversión del sujeto pasivo.

Dicho de forma sencilla: el proveedor no añade IVA a la factura, así que tú añades el 24% de IVA estonio en tu propia declaración. En la mayoría de los casos deduces la misma cantidad en esa misma declaración, de modo que no pagas nada. Aun así, el apunte tiene que estar.

Para una empresa de IT o una agencia de Tallin, esto afecta a muchas facturas habituales.

• Alojamiento en la nube y suscripciones de software.
• Publicidad comprada en grandes plataformas online.
• Freelancers y colaboradores que facturan desde otros países.

La declaración de IVA (KMD) es la declaración mensual del IVA en Estonia. Se presenta como tarde el día 20 del mes siguiente. Nuestra guía del IVA en Estonia explica el resto de las reglas.

¿Y si vendes online a consumidores de otros países de la UE?

Si vendes a particulares de otros países de la UE, la ventanilla única (OSS, One Stop Shop) te permite declarar ese IVA en una sola declaración.

En lugar de darte de alta en el IVA de cada país comprador, presentas una declaración adicional en Estonia. Después, la Agencia Tributaria estonia reparte ese IVA entre los demás países. Nuestra guía de la ventanilla única OSS e IOSS explica cuándo la necesitas.

Las plataformas de pago añaden otra capa. Stripe, PayPal, Wise y servicios similares suelen pagarte el importe neto, ya descontadas sus comisiones. En los libros registramos por separado la venta completa, la comisión y la liquidación. Así tus ingresos y tu IVA coinciden con lo que pagaron los clientes.

¿Se puede llevar una empresa de Tallin desde el extranjero?

Sí. Muchas empresas de Tallin tienen fundadores que viven en otro país, y la contabilidad funciona igual para ellos.

Los documentos nos llegan por correo electrónico, por una carpeta compartida o desde un banco y un sistema de facturación conectados. Presentamos las declaraciones a través de la e-Tax Board (e-MTA), el portal online de la Agencia Tributaria estonia. Tú firmas el informe anual en digital con DNI estonio, Mobile-ID o Smart-ID.

Vivir fuera puede plantear preguntas en tu país de residencia, por ejemplo sobre la retribución de administrador o sobre desde dónde se dirige la empresa. Te las señalamos cuando las vemos. Nuestra página sobre fiscalidad transfronteriza y retribución de administradores recoge los casos habituales.

El beneficio que dejas en la empresa tributa al 0%. Cuando repartes un dividendo, la empresa paga un 22% sobre el beneficio distribuido, lo que equivale a 22/78 del dividendo neto.