Virolainen OÜ on yleinen pohja dropshippingille, koska se rekisteröidään nopeasti, sitä voi johtaa mistä tahansa eikä se veroita voittoa ennen kuin jaat sen. Mikään tästä ei muuta alvin asemaa, ja juuri alvissa dropshipping menee pieleen.
Yksi kysymys, joka ratkaisee kaiken
Missä tavarat ovat myyntihetkellä ja minne ne menevät? Kaikki muu seuraa tästä vastauksesta.
- Tavarat lähetetään EU:n ulkopuolelta suoraan EU:ssa olevalle kuluttajalle: kyse on tuotujen tavaroiden etämyynnistä. Jos lähetyksen arvo on enintään 150 euroa, sovelletaan IOSS:ää. Yli 150 euron lähetyksiin sovelletaan rajalla tavanomaista tuonnin alvia ja tullia.
- Tavarat ovat myyntihetkellä jo EU:n alueella ja liikkuvat kuluttajalle toiseen jäsenvaltioon: kyse on EU:n sisäisestä etämyynnistä, ja sovelletaan 10 000 euron rajaa ja One Stop Shopia.
- Tavarat ovat Virossa ja myydään virolaiselle kuluttajalle: tavanomainen kotimainen Viron alv 24 prosentin kannalla.
Useimmat dropshippaajat olettavat, että toimittajan lähetysjärjestely määrää verotuksen. Se ei määrää. Ratkaisevaa on, kuka on myyjä alvin kannalta, ja se on yleensä sinä, ellei markkinapaikka astu tähän rooliin.
IOSS ja 150 euron raja
Tuonnin yhden luukun järjestelmä (IOSS) kattaa EU:hun tuodut tavarat lähetyksissä, joiden sisäinen arvo on enintään 150 euroa. Rekisteröinnin ansiosta voit veloittaa asiakkaan maan alvin kassalla, antaa IOSS-numeron kuljetusliikkeelle ja saada paketin läpi tullista ilman, että alvia kerätään uudelleen toimituksen yhteydessä.
Ilman IOSS:ää kuriiri laskuttaa asiakasta tuonnin alvista ja käsittelymaksusta, pienessä tilauksessa usein 10-20 euroa. Merkittävä osa tällaisista paketeista hylätään, ja paluumatkan maksat sinä. Siksi IOSS on tässä mallissa vaatimus eikä optimointia.
Sisäisellä arvolla tarkoitetaan pelkkien tavaroiden arvoa ilman erikseen ilmoitettua kuljetusta ja vakuutusta. Yhden tilauksen jakaminen kahteen pakettiin, jotta jäädään alle 150 euron, ei ole strategia: yhdessä toimitettaviksi tarkoitettuja lähetyksiä arvioidaan yhdessä.
Milloin vastuu on markkinapaikalla eikä sinulla
Jos myyt sähköisen rajapinnan, kuten Amazonin, eBayn tai Etsyn, kautta, alusta katsotaan tietyissä myynneissä myyjäksi ja se tilittää alvin itse. Kaksi pääasiallista tapausta ovat enintään 150 euron lähetyksissä tuodut tavarat sekä EU:ssa jo olevat tavarat, joita myy EU:n ulkopuolelle sijoittautunut myyjä.
Näissä tapauksissa sinä et saa ilmoittaa alvia lisäksi. Jos teet niin, maksat kahdesti, ja takaisinsaanti on hidasta. Mitkä myynneistäsi tähän kuuluvat, riippuu omasta sijoittautumisestasi ja varaston sijainnista, joten se on kartoitettava todellisista myyntiraporteista.
Viron yhteisövero dropshippingin voitosta
Yhtiöön jätettyä voittoa ei veroteta. Kun jaat sen, verokanta on 22/78 nettoosingosta, tehokkaasti 22 prosenttia bruttomäärästä. Yhtiön kautta maksetut henkilökohtaiset ostokset katsotaan jaoiksi ja verotetaan samoin, mikä yllättää perustajat, jotka käyttävät yrityskorttia silloin tällöin yksityiseen tilaukseen.
Missä rahaa todella katoaa
- IOSS-rekisteröinti puuttuu, jolloin asiakkaat maksavat alvin kahdesti ja kieltäytyvät toimituksesta.
- Viron kannalla veloitettu alv muiden jäsenvaltioiden kuluttajille tehdyssä myynnissä sen jälkeen, kun 10 000 euron raja ylittyi.
- EU:n ulkopuolisten toimittajien laskut käsitellään kuin alvia ei syntyisi, vaikka käänteistä verovelvollisuutta ja tuonnin alvin sääntöjä sovelletaan.
- Viron ulkopuolisten alustojen mainoslaskuja ei viedä käänteisen verovelvollisuuden kautta, mikä vääristää sekä myynnin että ostojen alvia.
- Palautuksia ei ole vähennetty siitä maasta, jossa alkuperäinen myynti ilmoitettiin.
Mitä ottaa käyttöön ensin
- Päätä kirjallisesti jokaisen myyntikanavan osalta, oletko myyjä alvin kannalta itse vai markkinapaikka.
- Rekisteröi IOSS ennen ensimmäistä tuontia, jos lähetät alle 150 euron lähetyksiä.
- Seuraa rajat ylittävää B2C-myyntiä 10 000 euron rajaa vasten ensimmäisestä päivästä alkaen, kumulatiivisesti kaikkien maiden yli.
- Rakenna kirjanpito niin, että se tuottaa joka neljännes myynnin määrämaittain ja alv-kannoittain, palautuksilla vähennettynä.
Usein kysytyt kysymykset
Pitääkö minun rekisteröityä alv-velvolliseksi Virossa dropshippingiä varten?
Ei automaattisesti. Viron alv-rekisteröinti syntyy 40 000 euron verollisesta liikevaihdosta tai aiemmin tietyistä rajat ylittävistä ostoista. IOSS-rekisteröinti on erillinen ja riippuu siitä, lähetätkö tuotuja lähetyksiä, joiden arvo on enintään 150 euroa.
Mikä on dropshippingin 150 euron sääntö?
EU:hun tuodut tavarat, joiden lähetyksen arvo on enintään 150 euroa, voidaan käsitellä IOSS:n kautta siten, että alv veloitetaan kassalla eikä rajalla. Yli 150 euron lähetyksiin sovelletaan saapuessa tavanomaista tuonnin alvia ja tullia.
Maksaako Amazon alvin dropshipping-myynneistäni?
Osassa myyntejä kyllä. Kun markkinapaikka katsotaan oletetuksi myyjäksi, se tilittää alvin itse, eikä sinun pidä ilmoittaa sitä uudelleen. Mitkä myynnit nämä ovat, riippuu siitä, minne olet sijoittautunut ja mistä tavarat lähtevät.
Aiheetdropshipping verotus ViroIOSSverkkokaupan alv EU150 euron raja