Бухгалтерские услуги для компаний Таллинна

Как работает НДС на услуги, купленные за границей?

Когда иностранная компания продаёт вам услугу, эстонский НДС обычно начисляете вы сами. Это называется обратным начислением НДС.

Проще говоря, поставщик не добавляет НДС в счёт, и вы сами отражаете 24% эстонского НДС в своей декларации. Чаще всего ту же сумму вы принимаете к вычету в той же декларации, так что платить ничего не приходится. Но запись всё равно должна быть.

У таллиннской IT-компании или агентства так оформляется много обычных счетов, например:

• Облачный хостинг и подписки на программы.
• Реклама на крупных интернет-платформах.
• Фрилансеры и подрядчики, которые выставляют счета из других стран.

Декларация по НДС (KMD) подаётся каждый месяц, до 20-го числа следующего месяца. Остальные правила описаны в нашем руководстве по НДС в Эстонии.

Что делать, если вы продаёте онлайн частным покупателям в других странах ЕС?

Для продаж частным лицам в других странах ЕС есть система One Stop Shop (OSS), то есть «единое окно». Она позволяет отчитаться по этому НДС в одной декларации.

Вам не нужно регистрироваться плательщиком НДС в стране каждого покупателя. Вы подаёте одну дополнительную декларацию в Эстонии, а Налогово-таможенный департамент сам передаёт НДС другим странам. Когда это нужно, рассказывает наше руководство по системам «единого окна».

Платёжные платформы добавляют свои сложности. Stripe, PayPal, Wise и похожие сервисы обычно перечисляют вам сумму уже за вычетом комиссии. В учёте мы отдельно показываем полную продажу, комиссию и выплату. Так выручка и НДС совпадают с тем, что заплатили покупатели.

Можно ли управлять таллиннской компанией из-за границы?

Да. У многих таллиннских компаний основатели живут в другой стране, и бухгалтерия для них устроена точно так же.

Документы приходят к нам по электронной почте, через общую папку или из подключённой системы банка и выставления счетов. Декларации мы подаём через э-налоговую (e-MTA), онлайн-портал Налогово-таможенного департамента. Годовой отчёт вы подписываете цифровой подписью: ID-картой, Mobiil-ID или Smart-ID.

Жизнь за границей может вызвать вопросы в стране, где вы живёте. Например, о вознаграждении члена правления или о том, откуда фактически управляется компания. Если мы видим такой вопрос, мы о нём говорим. Типичные случаи разобраны на странице о международном налогообложении и вознаграждении членов правления.

Прибыль, которая остаётся в компании, облагается налогом по ставке 0%. При выплате дивидендов компания платит 22% с распределённой прибыли, то есть 22/78 от суммы дивиденда на руки.