Vender en Europa desde México: el IVA y cuándo conviene una empresa estonia

¿Necesitas una empresa en la UE para vender en Europa?

No siempre. Depende sobre todo de si vendes servicios o productos, y de si tus clientes son consumidores o empresas.

Esta página habla de ventas a consumidores, porque es donde el vendedor tiene más trabajo de IVA. Cuando vendes servicios a empresas de la UE, en general el IVA lo declara el cliente en su país. Conviene confirmarlo para cada tipo de servicio.

¿Cómo funciona el OSS no Unión para servicios?

Si vendes servicios a consumidores de la UE, puedes usar el OSS no Unión sin tener empresa en Europa. Te registras en un solo país de la UE y declaras todas esas ventas en una sola declaración.

OSS son las siglas de One Stop Shop, la ventanilla única del IVA europeo. La versión no Unión es para negocios establecidos fuera de la UE. Suele usarse, por ejemplo, para cursos en línea, software, aplicaciones o suscripciones digitales vendidas a particulares. Si un servicio concreto genera IVA en la UE depende del tipo de servicio, así que confírmalo antes de registrarte.

Para muchos negocios de servicios en México, esta ruta es suficiente. En ese caso no necesitas una sociedad estonia, y puede que tampoco necesites una contabilidad mensual en Estonia. Si es tu caso, te lo diremos.

¿Y si vendes productos que salen desde México?

Para envíos de hasta 150 euros a consumidores de la UE existe el IOSS. Un vendedor establecido fuera de la UE necesita un intermediario en la UE para usarlo.

IOSS es la ventanilla única de importación. Te permite cobrar el IVA europeo al cliente en el momento de la compra. Los envíos de más de 150 euros no entran en el IOSS y siguen las reglas normales de importación.

Nosotros no actuamos como intermediario IOSS. El intermediario responde junto con el vendedor del IVA de importación, y esa responsabilidad no la asumimos.

¿Cuándo es mejor una empresa estonia?

Una sociedad estonia suele ser la mejor ruta cuando tu negocio ya funciona dentro de Europa, y no solo vende hacia allí.

• Stock en Europa. Tus productos están en un almacén de la UE y los vendes a consumidores de otros países de la UE. La sociedad estonia puede declarar esas ventas en una sola declaración con el OSS de la Unión.
• Marketplaces de la UE. Algunos marketplaces y canales de venta europeos trabajan con más facilidad con un vendedor establecido en la UE.
• Proveedores de pago. Una sociedad de la UE con cuenta en euros suele simplificar los cobros con proveedores de pago europeos.
• Personal en Europa. Si contratas a alguien en Estonia, la nómina se hace según la ley estonia, con el impuesto social del 33 %.

Una sociedad estonia no es, por sí sola, una forma de pagar menos impuestos en México. Si se dirige desde México, el artículo 9 del CFF puede hacerla residente aquí. Además, las reglas de REFIPRE miran el 0 % estonio sobre el beneficio retenido. Lo explicamos en nuestro artículo sobre empresas en Estonia desde México.

¿Qué ruta encaja con tu caso?

La ruta depende de qué vendes y desde dónde sale. La tabla resume las tres opciones.

¿Qué significa una empresa estonia en el trabajo de cada mes?

Con una sociedad estonia hay trabajo de contabilidad todos los meses, aunque vendas poco.

• Llevamos los libros y conciliamos cada mes el banco y las liquidaciones de marketplaces y proveedores de pago.
• Presentamos la declaración de IVA (KMD) a más tardar el día 20 del mes siguiente. El registro de IVA es obligatorio al superar los 40.000 euros de ventas. Para usar el OSS de la Unión, la sociedad normalmente necesita estar registrada aunque venda menos.
• Presentamos la declaración OSS de la Unión cada trimestre.
• Preparamos el informe anual, que se presenta a más tardar el 30 de junio.
• El beneficio que se queda en la sociedad paga 0 % en Estonia. Al repartirlo, el impuesto es el 22/78 del importe neto.

Para un vendedor en marketplaces, el plan Vendedor independiente cuesta 99 euros al mes, fijo y sin IVA. Incluye la conciliación de plataformas y las declaraciones OSS. Puedes ver el servicio de contabilidad de comercio electrónico, OSS e IOSS y la guía OSS e IOSS para vendedores con sociedad estonia.