Väljamakse ei ole käive
Kui Stripe, PayPal või Shopify Payments arveldab, on saabuvast summast juba maha võetud mitu asja: platvormi tasud, makseteenuse tasud, samal perioodil tehtud tagastused, tagasinõuded, valuutavahetuse vahe ja mõnikord ka reserv. Selle ühe numbri käibena kirjendamine alahindab käivet, varjab tegelikku teenustasu kulu ja annab käibedeklaratsiooni, mis müügiandmetega ei klapi.
Korrektselt tehtuna muutub üks väljamakse mitmeks kandeks: brutomüük, tasud kuluna, tagastused algse müügi vastu ja pangaliikumine ise. See on rohkem tööd ja just see eristab raamatupidamist, mis kannatab maksuameti päringu, sellest, mis ei kannata.
Praktiline test: kui teie kasumiaruandes on üks rida nimega "Stripe'i tulu", on teie käibedeklaratsioon peaaegu kindlasti vale, sest käibemaks arvestatakse brutomüügilt, mitte kontole laekunud summalt.
Kauba kulu, mida te kunagi ei puuduta
Dropshippingus laoseisu ei hoita, mistõttu eeldatakse, et kauba kulu ei olegi vaja arvestada. On küll. Tarnija arve on teie ost ja see tuleb siduda müügiga, millega see seotud on, kui marginaal peab midagi tähendama.
AliExpressi, CJ või erakullerite tarnijad väljastavad sageli midagi, mis nõuetekohase arvega ei sarnane. See on tõsine probleem nii sisendkäibemaksu mahaarvamisel kui ka kulu tõendamisel üldse. Korralikku dokumentatsiooni tasub tarnijalt nõuda enne, kui maht kasvab.
Tagastused on kõige levinum üksikviga
Tagastus ei ole kulu. See tühistab müügi ja peab seda tegema samas riigis ja sama käibemaksumääraga, milles müük deklareeriti. Kui Saksa kliendile tehakse tagastus ja krediit kirjendatakse üldkuluna, ei saada OSS-i kaudu juba makstud Saksa käibemaksu kunagi tagasi. Aasta jooksul on see päris raha.
Mitu valuutat
Müük ühes valuutas, tarnijamaksed teises, väljamakse kolmandas. Iga osa vajab konverteerimist õige kuupäeva õige kursiga, mitte kursiga, mida makseteenus juhtus kasutama. Nende kahe vahe on kursikasum või -kahjum ja see kuulub raamatupidamisse sellisena, mitte vaikselt marginaali moonutama.
Tagasinõuded ja vaidlused
Tagasinõue võtab raha ära nädalaid pärast müüki, sageli teises käibemaksuperioodis. Seda tuleb käsitleda algse tehinguga seotud tühistamisena, millele lisandub vaidlustasu eraldi kuluna. Selgitamata pangadebitina paisutab see vaikselt ühe kuu kasumit ja vähendab teise oma.
Milline hea raamatupidamine siin välja näeb
- Müügid imporditud poest või turuplatsilt, mitte tuletatud pangalaekumistest.
- Väljamaksete vastavusseviimine, mis seob brutomüügi miinus tasud miinus tagastused täpselt laekunud summaga.
- Tagastused seotud algse tellimusega ja seega algse riigi ja määraga.
- Tarnijaarved lisatud tellimustele, mille nad täitsid.
- Kvartaalne müügiaruanne sihtriigi ja käibemaksumäära kaupa, OSS aruande jaoks valmis.
- Tasud, reklaamikulu ja rakenduste tellimused pöördmaksustatud, kui tarnija asub väljaspool Eestit.
Märgid, et raamatupidamine ei pea sammu
- Käive raamatupidamises ei klapi platvormi töölaua käibega.
- Käibedeklaratsioon koostatakse pangaliikumistest, mitte müügiandmetest.
- Keegi ei oska öelda konkreetse tootegrupi brutomarginaali.
- Väljastpoolt Eestit tulnud reklaamiarved on ilma igasuguse käibemaksukäsitluseta.
- Saate teada, et ületasite 10 000 euro kaugmüügi piirmäära, kui aasta on juba läbi.
Midagi sellest ei ole eksootiline. See on lihtsalt teistsuguse kujuga raamatupidamine kui ettevõttel, kes väljastab viiskümmend arvet kuus, ja see tuleb algusest peale nii üles seada, mitte aasta lõpus taastada.
Korduma kippuvad küsimused
Kas võin Stripe'i väljamaksed lihtsalt tuluna kirjendada?
Ei. Väljamakse on juba tasudest, tagastustest ja tagasinõuetest puhastatud, seega selle tuluna kirjendamine alahindab käivet ja annab vale käibedeklaratsiooni. Müügid peavad tulema tellimuste andmetest ning tasud ja tagastused kirjendatakse eraldi.
Kas vajan kauba kulu, kui laoseisu ei hoia?
Jah. Tarnija arve on ost ja see tuleb siduda müügiga, mille ta täitis, muidu on marginaalinumbrid mõttetud ja kulu ei pruugi ilma korraliku dokumentatsioonita mahaarvatav olla.
Kuidas tagastusi kirjendada?
Algse müügi tühistamisena, samas riigis ja sama käibemaksumääraga. Üldkuluna kirjendatuna ei saada sellelt müügilt juba makstud käibemaksu kunagi tagasi.
Sildiddropshipping raamatupidamineShopifyStripee-kaubandus
Üldine teave, mitte maksunõustamine
Artikkel kajastab Eesti õigust näidatud kuupäeva seisuga. Reeglid muutuvad ja asjaolud on erinevad - kinnita oma olukord meiega enne tegutsemist.