Калькулятор зарплаты в Эстонии, ставки 2026 года

Что делает калькулятор

В эстонском расчёте зарплаты пять подвижных частей, и ответ определяется именно тем порядком, в котором они применяются. Калькулятор применяет их в предусмотренном законом порядке, а не в удобном, и именно поэтому результат немного отличается от калькуляторов, которые вычитают необлагаемый минимум первым.

1. Платёж работника по страхованию от безработицы, 1,6% от брутто, удерживается первым.
2. Взнос накопительной пенсии, 2%, 4% или 6% от брутто, удерживается следующим, если человек присоединён ко второй ступени.
3. Необлагаемый минимум затем вычитается из остатка, до 700 евро в месяц, и только если работник подал работодателю письменное заявление.
4. Подоходный налог 22% начисляется на то, что остаётся после этих трёх шагов.
5. Налоги работодателя считаются отдельно от брутто: социальный налог 33% и страхование от безработицы 0,8%.

Так цифра, которую видит работник, и цифра, которую платит компания, строятся из одного и того же брутто двумя разными путями, и именно разрыв между ними большинство людей недооценивает. При обычной зарплате работодатель платит примерно 1,34 евро на каждый евро брутто, а работнику остаётся около 0,83 от него.

Ставки 2026 года и источник каждой из них

В обращении много устаревших эстонских зарплатных руководств на 2026 год, в том числе от крупных фирм, потому что запланированный рост подоходного налога до 24% был отменён, а 2-процентный налог на безопасность с прибыли отменён до вступления в силу. Ниже - действительно действующие ставки.

Ставки подоходного, социального налога, страхования от безработицы и накопительной пенсии, а также необлагаемый минимум публикует Налогово-таможенный департамент. Месячная ставка социального налога 886 евро и вытекающий из неё минимум 292,38 евро - из того же источника. Ставки страхования от безработицы установлены с 1 января 2025 года и действуют до 2028 года, поэтому они единственные в этой таблице, которые вряд ли изменятся в следующем году.

Необлагаемый минимум изменился 1 января 2026 года

Это крупнейшее изменение в эстонском расчёте зарплаты за годы, и здесь стоит быть точным. До конца 2025 года необлагаемый минимум уменьшался по мере роста дохода, а значит, чтобы правильно посчитать один месяц, приходилось смотреть на весь год. С 1 января 2026 года этого больше не требуется. Необлагаемый минимум составляет 700 евро в месяц для всех, 8400 евро в год, и он не уменьшается с ростом дохода. В пенсионном возрасте - 776 евро в месяц. С человека, достигшего пенсионного возраста, не удерживается и платёж по страхованию от безработицы 1,6%, но работодатель свои 0,8% платит по-прежнему, и именно поэтому калькулятор обрабатывает этот случай отдельно, а не просто подставляет другое число необлагаемого минимума.

Минимальная обязанность по социальному налогу, под которую попадает большинство работников на неполной занятости

Социальный налог работодателя - 33% от брутто, но не менее 292,38 евро в месяц. Этот порог равен 33% от установленной законом месячной ставки 886 евро и действует на каждого работника и каждый месяц, независимо от того, насколько мало работнику фактически платят. Возьмите человека на 400 евро в месяц, и социальный налог всё равно составит 292,38, а не 132.

Перечень исключений существует, и он длиннее, чем ожидает большинство работодателей. Минимум не действует, если работник:

• получает государственную пенсию
• имеет частичную или отсутствующую трудоспособность
• растит ребёнка младше трёх лет или трёх и более детей младше 19 лет
• является учащимся школы или университета
• был зарегистрирован безработным не менее шести месяцев до приёма на работу
• работает по закону сокращённое время, включая работников от 7 до 17 лет
• является членом совета местного самоуправления
• находится на длительном больничном
• отсутствует весь календарный месяц из-за отпуска, нетрудоспособности, представительства работников, забастовки или военной службы

Если что-то из этого применимо, снимите галочку в калькуляторе, и социальный налог опустится до чистых 33%. Если вы не уверены, что именно относится к конкретному человеку, это ровно тот случай, который мы проверяем до первого расчёта зарплаты, а не после запроса налогового департамента.

Вознаграждение члена правления облагается иначе, и разница - реальные деньги

Отношения с членом правления не являются трудовыми, и налогообложение следует за этим. К вознаграждению члена правления применяются и подоходный налог 22%, и социальный налог 33%. Страхование от безработицы не применяется ни с одной стороны: Налогово-таможенный департамент перечисляет членов правления среди тех, кто платежи по страхованию от безработицы вообще не платит. Взнос накопительной пенсии по-прежнему удерживается, если человек присоединён ко второй ступени.

Поэтому множитель работодателя на вознаграждении члена правления составляет 1,33, а не 1,338, и работнику остаются те 1,6%, которые иначе ушли бы в кассу по безработице. При выплате 2000 евро это 48 евро в месяц на две стороны вместе. Это небольшая экономия, и сама по себе она никогда не является причиной называть зарплату вознаграждением члена правления, потому что эти две вещи не взаимозаменяемы, а налоговый департамент вправе смотреть на то, что человек действительно делает.

Что изменилось 1 апреля 2026 года и почему у половины интернета неверная цифра

Минимальная оплата труда в Эстонии не изменилась 1 января 2026 года. Она изменилась 1 апреля. С января по март 2026 года минимум при полной занятости составлял 886 евро в месяц и 5,31 евро в час, точно как в 2025 году. С 1 апреля 2026 года это 946 евро в месяц и 5,67 евро в час, установлено постановлением Правительства Республики от 23.03.2026 № 36.

Из этого следуют две вещи. Первая: договор, подписанный в феврале 2026 года на 900 евро, был тогда законным и оказался ниже минимума с апреля, поэтому его нужно было изменить. Вторая - совпадение, которое вызывает настоящую путаницу: 886 евро - это одновременно месячная ставка социального налога 2026 года и минимальная оплата труда за первые три месяца 2026 года. Это два разных числа, которые случайно равны, и установлены они разными актами для разных целей.

Чего калькулятор не делает

Трёх вещей, и сознательно, потому что догадки о них сделали бы результат более определённым, чем он есть.

• Спецльготы. Служебный автомобиль, оплаченный телефон или расходы на здоровье свыше 400 евро в год облагаются отдельно: подоходный налог 22/78 от стоимости, затем социальный налог 33% со стоимости вместе с подоходным налогом. В сумме это около 70,5% сверх расхода, и через расчёт зарплаты это не проходит вовсе.
• Неполные месяцы и отсутствия. Начало работы в середине месяца, больничный день, отпускные, рассчитанные по среднему за шесть месяцев, или месяц вообще без выплат - каждое из этого меняет результат, иногда существенно.
• Нерезидентов и налоговые договоры. Если человек не является налоговым резидентом Эстонии или работает из другой страны, ответ может быть таким, что эстонские зарплатные налоги вообще не подлежат уплате. Это другой вопрос, и именно его у нас спрашивают чаще всего.

Если ответ важен, пришлите нам фактические цифры, и мы проверим их как следует. Калькулятор - это проверка на разумность, а не расчёт зарплаты.

Частые вопросы